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用友财务软件中的编制现金流量表附表公式

点击次数:59  更新时间:2017-07-09 14:14 

  用友财务软件在编制现金流量表时,生成主表很容易,在做附表时有困难,其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式:

  1、净利润

  取本年利润余额。

  2、计提的资产减值准备

  计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数

  注:直接核销的坏账损失,不计入。

  3、固定资产折旧

  固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧

  或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数

  注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。

  4、无形资产摊销

  =无形资产(期初数-期末数)

  或=无形资产贷方发生额累计数

  注:未考虑因无形资产对外投资减少。

  5、长期待摊费用摊销

  =长期待摊费用(期初数-期末数)

  或=长期待摊费用贷方发生额累计数

  6、待摊费用的减少(减:增加)

  =待摊费用期初数-待摊费用期末数

  7、预提费用增加(减:减少)

  =预提费用期末数-预提费用期初数

  8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)

  根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。

  9、固定资产报废损失

  根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。

  10、财务费用

  =利息支出-应收票据的贴现利息

  11、投资损失(减:收益)

  =投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列)

  12、递延税款贷项(减:借项)

  =递延税款(期末数-期初数)

  13、存货的减少(减:增加)

  =存货(期初数-期末数)

  注:未考虑存货对外投资的减少。

  14、经营性应收项目的减少(减:增加)

  =应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额

  15、经营性应付项目的增加(减:减少)

  =应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数)

  16、其他

  一般无数据。

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